投资税 了解基础知识

如果您刚刚开始投资 - 或者如果您只是需要复习一下 - 了解您的投资组合的税务管理基础知识至关重要。我们将研究与最常见的投资组合收入类型相关的各种税收相关问题，我们还将解释税收如何适用于 401(k)s 和房地产。

1. 股息税

什么是股息?

公司可以选择将多余的资本再投资到新的、有利可图的项目中，或者以股息的形式将资金返还给股东。

由于其被动性质，股息往往是一种抢手的收入形式。股东按月、每季度或每半年收取股息，无需采取任何行动。也就是说，除了成为股东之外，您不需要做任何事情来获得股息。

并非所有股票都会派发股息，但很多股票都会派发股息。许多价值股，例如银行和公用事业公司，支付的股息可能会随着时间的推移而增加。成长股支付很少或根本不支付股息，因为更多的资本投入到具有很高期望的新企业上。大部分科技板块都是由成长股组成的。

这个怎么运作

当您拥有股票时，如果相关公司支付股息，您就有资格获得股息。如果您拥有支付股息的股票，当一家公司宣布股息时，您将自动收到股息。

当您收到股息时，您可以选择以现金形式提取资金或将您的股息再投资于证券。如果您依靠股息收入来支付账单或偿还债务，您将希望以现金形式获得股息。如果您进行长期投资，将您的股息选项设置为“再投资”可以帮助您以更高的速度利用复利的力量。

减少股息税

当您获得股息时，无论您以现金形式收到股息还是再投资，您都需要缴纳所得税。如果您在常规应税经纪账户中持有支付股息的投资，则每次收到股息时都会被征税。这就是“应税”账户的本质：您的头寸应计收入在收到时征税。

但是，如果您将支付股息的投资保存在递延税账户(例如401(k)或IRA或免税账户(例如Roth IRA))中，您的股息将免于纳税。

在延税账户中，您无需为收到的股息缴税。您只在取款时才欠税，最好是在退休时。在免税账户中，您不会在多年来收到股息时缴纳税款，也不会在以后提取资金时缴纳税款，因为您在投资之前对这笔钱征税。

将收到的任何股息所欠税款降至最低的另一种方法是确保您在指定的时间段内持有标的头寸，该时间段因证券而异。如果您满足持有期要求，您的股息将被视为合格股息，这使他们有权享受税收优惠待遇。

符合条件的股息与长期资本收益的税率相同，税率从 0% 到 23.8% 不等，具体取决于您当年的应税总收入。

要获得合格的股息待遇，您必须在除息日前60 天开始的 121 天期限中至少持有标的股票头寸 61 天。

虽然具体规则可能需要消化很多，但基本指导是尽可能合理地持有头寸。这样做有助于确保任何股息都被视为合格。

2. 资本利得税

什么是资本收益?

当您以高于支付的价格出售股票时，就会产生资本收益。在一个极其简单的例子中，如果您以每股 10 美元的价格买入一只股票并以每股 20 美元的价格卖出，您将获得 10 美元的资本收益。

已实现的资本收益和未实现的资本收益之间存在差异。当您通过卖出头寸“锁定”头寸的收益时，就会出现已实现的收益。实现的资本收益也是正式的“收入”，因此您需要纳税。

未实现收益 - 也称为“纸面收益” - 当您获得收益但不做任何回应时，就会存在未实现收益。只要您不出售任何股票，您就不会因未实现的收益而被征税。

这个怎么运作

如上所述，在您出售价值上涨的投资之前，您没有资本收益收入。但是，一旦您出售，您将需要为您购买投资后获得的金额纳税。

继续上面的例子，假设你以 10 美元的价格购买了一只股票，并在未来的某个时候以 20 美元的价格卖出。您将获得 10 美元的资本收益，并且您需要缴纳全部金额的所得税。

如果您在出售该头寸之前持有该头寸整整一年，您的资本收益将被视为长期收益，因此有资格享受降低的税率。如股息部分所述，长期资本利得率目前在 0% 到 23.8% 之间，具体取决于您的应税总收入。

如果您的持有期少于一年，您的资本收益将被视为短期的，将按较高的普通收入税率征税。这就是说美国国税局鼓励长期投资，尤其是一年以上的投资。

如何最大限度地减少资本利得税

将资本利得税降至最低的最直接方法是，只要您可以合理地持有头寸，就可以持有头寸。这确保您未来的收益将获得优惠的税收待遇，并且还具有将您的股息归类为合格的次要效果。

此外，如果您不是高收入者，您可以尝试利用 0% 的资本利得税率——假设您的应税收入在 2021 年低于 40,400 美元(单身申报者)或 80,800 美元(已婚申报者) .

3. 401(k) 投资税

401(k) 是延税退休账户，通常由雇主赞助(尽管401(k)确实存在为自雇人士服务)。这意味着为传统的 401(k) 做出贡献将在今天为您提供税收减免，并允许投资的资金增长递延税款。

随着您的资金增长，您无需就收到的任何股息或实现的任何资本收益征税。您可以在您的 401(k) 中每天进行买卖，并且仍然无需缴纳任何应缴税款。

当您从帐户中取款时，您只需支付401(k) 税，这有望在您退休后发生。当您最终取款时，您将就整个分配和普通收入税率征税，这高于长期资本收益率。

通常，投资于延税账户的收益将超过最终应缴税款的成本。但重要的是要知道，通过现在推迟纳税，您最终将在退休时欠税。

4. 房地产销售税

当您出售房屋时，您可能会获得比最初购买房屋时的购买价格更高的收益。出于所得税目的，这被视为资本收益。

如果您遵循某些 IRS 规则，您可以保护大部分资本收益——单身纳税人高达 250,000 美元，已婚纳税人高达 500,000 美元。他们之中：

您需要拥有该房屋至少两年，并且，

您需要在过去五年中至少有两年住在家里。

实际上，如果您拥有自己的房屋数年并将其视为您的主要住所，您将能够避免重大的税收负担。如果您有其他房地产投资，例如出租房产，如果您要出售这些房产以获取利润，您将无法排除出售此类房产的收益。

5. 利息收入税

利息收入——如直接债券投资产生的收入——作为普通收入对您征税。您将没有机会像获得合格股息或通过投资股票实现的长期收益一样，利用较低的长期资本收益率。

将利息收入的应纳税额降至最低的关键是在延税或免税账户中持有产生利息的投资。这可以防止利息在收到时被征税。

税收不可避免但可控

请记住，合理的财务计划以投资为导向，并建立在税务管理策略中——而不是相反。如果您正在纳税，则意味着您做对了一些事情，因此如果您的投资表现良好，请尽量不要过度避税。尽管如此，在利用税收负担方面制定计划总是好的，快速回顾一下基础知识从来都不是一个坏主意。