证券从业 金融市场基础知识 第四章第三节 5字「第四章第三节」
什么是债券登记和债券托管？债券兑付方式有哪些？债券付息有什么规定？点开视频学习具体内容吧！
考点精解
简介
债券登记、托管、兑付及付息的有关规定：
（1）债券登记；
（2）债券托管；
（3）债券兑付和付息。
详解
债券登记、托管、兑付及付息的有关规定：
（1）债券登记
债券登记是指本公司在证券账户中记录债券持有人持有债券余额和余额变化情况的行为；如通过名义持有人持有证券的，债券登记是指本公司对名义持有人名下债券余额和余额变化情况的进行记录的行为。
（2）债券托管
中华人民共和国境内的商业银行及授权分行、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、农村信用社、城市信用社、证券公司、基金管理公司及其管理的各类基金、保险公司、外资金融机构以及经金融监管当局批准可投资于债券资产的其他金融机构均可在中央国债登记结算有限责任公司按实名制原则以自己名义开立债券托管账户。债券托管量等于已经发行但尚未到期的债券总量。
（3）债券兑付和付息
债券兑付是偿还本金，债券付息是支付利息。一般情况下，债券有五种兑付方式：到期兑付、提前兑付、债券替换、分期兑付和转换为普通股兑付。债券利息的支付方式主要有三种：息票方式(又称“减息票方式”)、折扣利息、本息合一方式。
例题
1. 根据中国人民银行的规定，全国银行间债券交易应当采用（）结算方式办理债券结算和资金结算。
A.纯券过户
B.见券付款
C.券款对付
D.见款付券
答案：C
解析：券款对付是指结算日债券与资金同步进行结算并互为结算条件的方式。券款对付是国际证券结算业公认的标准结算模式，也是我国银行间市场债券交易主流结算方式。
2. 委托人委托证券经营机构对其债券进行保管或其他与债券资产相关权益进行管理的行为是（ ）。
A.债券登记
B.债券托管
C.债券存管
D.债券转托管
答案：B
解析：委托人委托证券经营机构对其债券进行保管或其他与债券资产相关权益进行管理的行为是债券托管。
3. 金融机构向中央国债登记结算有限责任公司申请开立债券托管账户，应提交的材料包括（）。
Ⅰ.企业法人营业执照副本复印件
Ⅱ.相关金融业务许可证副本复印件
Ⅲ.《全国银行间债券市场回购主协议》的签署文件
Ⅳ.商业银行分行还应提供其总行的债券交易授权书
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.
Ⅲ、Ⅳ
答案：A
解析：金融机构向中央国债登记结算有限责任公司申请开立债券托管账户，应提交下列材料：
（一）企业法人营业执照副本复印件；
（二）相关金融业务许可证副本复印件，包括金融机构法人许可证、信托机构法人许可证、经营证券业务许可证、经营保险业务许可证等；
（三）《全国银行间债券市场债券回购主协议》的签署文件；
（四）商业银行分行还应提供其总行的债券交易授权书；
（五）中央国债登记结算有限责任公司要求的其他材料。