美国国税局如何对ETF征税以及ETF为什么具有税收效率

每年年底，投资者开始考虑即将到来的税收季节。一些人在年底将他们的股票卖掉，以利用税收损失的收获。投资者也必须考虑对ETF征税。

众所周知，ETF比其他一些投资产品更具税收效率，但是ETF如何征税背后的后勤因素是什么?

为什么ETF比其他投资更具税收效率

人们倾向于讨价还价是出于两个原因：

它们比共同基金更透明，因此您可以轻松地看到自己持有的资产。

它们比共同基金更具税收效率。

至于后者，效率与净资产值(NAV)有关。共同基金平均每年以资本收益的形式向股东平均支付其资产净值的6.46%。

相比之下，ETF只支付其净资产值的0.01%。

被动管理的ETF篮子中的买卖减少了。自然地，这可以在您持有股份的同时将资本收益降至最低。

此外，现代ETF的股票就像股票一样被出售。经纪公司不必经过出售每个证券来兑现的过程。

股票ETF比固定收益ETF更有效率，因为它们的营业额较少且没有现金赎回。

标准ETF税仅适用于应纳税帐户

ETF的标准税率仅适用于经纪帐户等应税帐户。因此，您的延税帐户(如传统的IRA)是安全的，直到将来您需要提取资金为止。届时，您将按普通收入率纳税。

您的ETF征税取决于行业和持有时间

每种类型的ETF对收益都有自己的税收待遇。另外，根据您持有的是长期股票(一年或以上)还是短期股票(不到一年)，每个股票都有不同的利率。

请注意，以下百分比基于2020年的最高收入类别。短期资本利得按照您的普通收入率征税。长期资本收益的税率较低，但您支付的税率仍取决于收入级别。

股票或债券ETF以及开放式货币ETF的长期税率最高为23.8%，短期税率为40.8%。

长期对贵金属ETF征收高达31.8%的税，而短期则高达40.8%。

拥有有限合伙制的商品和货币ETF对长期和短期持有的资产征收高达30.6%的税。

具有授予者信任的货币ETF对长期和短期持有的普通所得税率最高征收40.8%。

对于那些有限合伙制，它们适用于除使用期货的贵金属以外的任何商品ETF。他们使用Schedule K-1语句代替1099表格。要计算您的纳税申报单时，K-1会稍微复杂一些，但是您始终可以求助于专业人员以确保合规。