为客户提供有关旧401k帐户的建议

随着人们在其职业生涯中多次换工作，您的客户很可能最终将要处理几个旧的401(k)帐户。他们将向您寻求有关管理这些关键退休基金的最佳选择的建议。

转到IRA

对于您的许多客户来说，这可能是一个不错的选择。这是将这些资金整合到您已经为客户的投资制定的投资策略中的一种好方法。在许多情况下，与客户在其前雇主的401(k)计划中可能拥有的资产相比，您将能够将这些退休资产投资到更好，成本更低的投资组合中。

如果旧的401(k)在指定的Roth帐户中，则将这部分计入Roth IRA帐户通常是有意义的。罗斯401(k)帐户必须遵守最低分配要求;罗斯IRA并非如此，因此对于接近RMD发挥作用的客户而言，这尤为关键。

使用净未实现的增值

一些客户可能在其401(k)计划中持有其雇主股票的股份。对于这些客户，您可以考虑使用税法中的一组规则，称为净未实现升值或NUA。

NUA规则允许您的客户将实物股票的分配分配到应纳税帐户中。他们仍然可以将未投资在公司股份中的401(k)帐户的余额结转至IRA，以维持该帐户的延税性质。

NUA的处理需要按股份的成本基础纳税。然后可以保留它们，并在以后出售。潜在的好处是，如果在分配之后至少持有一年，则将以优惠资本收益率对收益进行征税，而如果将股票转入IRA，然后在退休时从账户中提取，则将以普通收益率征税。 。

整个帐户必须在同一日历年内分配，以适用NUA规则。

对于在401(k)中拥有雇主股份的客户来说，NUA是否是正确的策略，这需要根据具体情况进行分析。

把钱留在旧计划中

在某些情况下，这对于您的客户可能是一个不错的选择。例如，如果该计划提供了可靠的低成本机构质量投资选择菜单，那么您可能难以在计划之外复制这些投资选择，那么把钱留在这里可能是一个不错的选择。