看看哪些股息不符合较低的税率

大多数股息支付应纳税。但是，税率根据股息的类型(合格与不合格)和投资者的税级而有很大差异。最高税率来自较高税阶中支付给投资者的不合格股息。因此，投资者需要知道他们所拥有的收入股票的类型，以便他们了解税收的后果。

什么是不合格股息?

不合格股息是指不符合IRS要求的较低税率的股息。这些股息也被称为普通股息，因为它们被国税局作为普通收入征税。不合格的股息包括：

由某些外国公司支付的费用。如果外国公司不属于与美国签订的全面所得税条约的一部分，或者其股票不容易在已建立的美国证券市场(如纳斯达克或纽约证券交易所)交易，则其股息可能会被取消资格。同样，被动的外国投资公司的股息也没有资格。

来自某些美国实体的发行，例如房地产投资信托(REIT)和有限责任合伙企业(MLP)。

员工购股权支付的股息。

特别一次性股息。

不符合IRS最低持有期限的股息有资格获得较低的税率。普通股投资者必须在除息日前60天或股利支付后的第二天开始的121天期间内，持有股票60天以上。同时，在除息日之前90天开始的181天期间，优先股股息的持有期超过90天。

不合格股息的税率是多少?

不合格股息的主要缺点是，美国国税局对合格股息的税率高于合格股息。对于2020纳税年度，美国国税局以与投资者普通所得税税率相同的税率对不合格的股息征税。

数据来源：美国国税局。

为了比较起见，合格股息的税率取决于投资者的税级，为0%，15%或20%。由于存在这种差异，投资者对不合格股息支付的税款要高得多。

但是，股息税率仅对直接持有或在常规经纪账户中持有的股票有效。传统IRA拥有的股票所支付的股利在支付或再投资时无需征税，尽管投资者在退休期间提取资金时仍按当前所得税率缴税。同时，Roth IRA所持股票的股利支付完全免税，这意味着所有当前和未来的股利支付(合格或不合格)均不征税。由于存在这种区别，通常有必要在IRA中持有不合格的股息支付者(如REITs)。

不合格股息股票的例子

美国公司支付的大多数股息符合较低的税率。但是，预选赛的条件之一是最短持有期限。如果投资者不符合该要求，则首笔付款将不符合较低的税率。因此，投资者应确保达到最低要求，以便有资格获得较低的税率。

可以从较低税率中取消股息的另一个因素是员工购股权所支付的股息。那是因为股票期权通常是一种补偿形式。因此，美国国税局将该期权支付的股息视为收入，然后根据接收方的税级对其征税。

降低税率的一个重要限定条件是支付股息的公司类型。例如，房地产投资信托(REIT)，某些外国公司和MLP不符合较低的税率。因此，投资者应考虑在IRA之类的税收优惠帐户中持有REIT或外国股票。

不幸的是，对于MLP来说，这不是一个选择，因为大多数经纪人不允许投资者将其持有在IRA中，因为它们已经具有税收优惠。但是，如果投资者希望避免对这些实体支付更高的税率，则可以考虑其他选择。例如，尽管许多能源中游公司是MLP，并支付不合格的股息，但其他公司选择作为正规公司征税。因此，如果税收是主要考虑因素，则投资者可以选择投资于那些可比较的公司之一而不是MLP。

最后，处于较高税率等级的投资者应注意通常会支付特殊股息的公司，因为这些股息通常是不合格的股息。因此，高薪人士可能会考虑在IRA中持有以特殊股息闻名的公司，而不是其常规经纪帐户。

在进行投资之前了解股息类型

不合格股息的税率可能高达37%，远高于合格付款的20%上限。因此，处于较高税率等级的投资者应确保在进行此项投资之前，股票的股息符合较低税率的条件，因为这可以节省纳税时间的费用。您需要注意自己的持有期以及公司是否合格，这可以决定是推迟购买还是在税收优惠的帐户中购买股票。