传统的IRA是税收优惠的退休储蓄账户。在您开始作为退休人员提款之前,投资于传统IRA的资金可以免税。提款按照您的普通所得税率纳税。

许多但并非全部美国人可以用税前资金投资于传统的IRA,要求扣除其当年缴纳的税款。但是,如果您或您的配偶都受到工作场所退休计划的保障,则对传统IRA进行税收可抵扣的供款存在收入限制。如果您超过收入限制,则将没有资格使用税前资金向您的帐户供款,但您仍可以进行不可扣减的供款并受益于免税增长。

您需要了解2020年传统的IRA收入限制。

有传统的IRA收入限制吗?

不,没有传统的IRA最高收入限制。任何人都可以为传统的IRA做出贡献。尽管罗斯个人退休账户有严格的收入限制,而收入超过个人所得税的人根本无法缴纳,但这种规则不适用于传统的个人退休账户。

不过,这并不意味着您的收入完全没有关系。尽管无论您赚多少钱,都可以对传统的IRA进行不可抵扣的供款,但如果您或您的配偶可以使用工作场所退休计划,则您需要抵扣可抵扣供款的收入限制。这些限制因您中哪些人有退休计划而异。

其他类型的个人退休账户的收入限额

罗斯个人退休帐户是唯一对收入资格有严格限制的个人退休帐户。尽管可以通过后门方式将资金存入Roth IRA,例如通过向传统IRA捐款并进行Roth转换,但是如果您的收入超过年度上限,则不能将资金直接投入Roth。

传统的个人退休帐户没有此规则,其他类型的个人退休帐户也没有此规则,例如SEP和SIMPLE IRA,这些都是自雇人士和小企业主常用的。只要您符合这些帐户类型的资格要求,无论您的收入有多高,都可以向SIMPLE或SEP IRA缴款。

爱尔兰共和军减税限额

尽管对传统的IRA捐款没有总体限制,但对可抵扣税收的收入有限制。

换句话说,如果您想申请的税收抵免额等于您将资金投资于传统IRA的那一年,则您的收入必须低于一定的门槛。下表显示了您在工作场所退休计划(例如401(k))所涵盖的范围内在2020年可抵税的IRA供款的限额。

如果您的报税状态为:

您的扣除开始以调整后的总收​​入开始逐步减少:

一旦收入超过,您将无法做出任何可扣减供款:

单身或户主

$ 65,000

$ 75,000

共同结婚

$ 104,000

$ 124,000

已婚备案

$ 0

$ 10,000

数据来源:美国国税局。

如果您的配偶受到工作计划的保护,则您每年有资格对传统IRA进行的可抵扣税款额也有限制。下表显示了工作中的退休计划涵盖您的配偶时的收入限制。

如果您的报税状态为:

您的扣除开始以调整后的总收​​入开始逐步减少:

一旦收入超过,您将无法做出任何可扣减供款:

共同结婚

$ 196,000

$ 206,000

已婚备案

$ 0

$ 10,000

数据来源:美国国税局。

如果我超过IRA收入限额,我可以向IRA捐款吗?

如果您的收入超过这些限制,您仍然可以向传统的IRA捐款。但是,您所做的贡献将不可抵税。

您可能仍希望做出不可抵扣的捐款,或者是因为您希望允许您的投资增长免税并为所得递延税款,或者是因为您想通过向传统IRA捐款然后进行转换来为Roth IRA捐款到罗斯账户。

请记住,向SIMPLE IRA或SEP IRA捐款时,您也不受收入限制。但是,通常只有在雇主提供这些帐户,您拥有小型企业或自雇人士并且可以自己开设一个帐户的情况下,才能参与这些帐户。

不论您赚多少钱,都可以对传统的IRA进行不可抵扣的供款,这使得这些高收入者成为有价值的退休储蓄帐户,这些高收入者对利用罗斯提供的福利感兴趣,或者只愿意等待纳税直到退休为止的投资收益,而不是因为这些年来出售了投资而欠国税局。

然而,重要的是要注意,IRA捐款不仅有收入限制,而且还有年度捐款限制。您的供款额不能超过允许的数额,否则您可能会遭受6%的超额供款罚款,这些罚款每年适用于您的退休计划中的额外资金。您不想失去来之不易的钱,因此在将钱存入您的帐户之前,请确保您了解IRA供款规则。

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