许多受薪员工不必担心每季度缴纳预估税款:他们只需在通常的 4 月 15 日截止日期之前每年处理一次税款。但其他工人,尤其是那些没有全职雇主的工人,必须按季度缴纳税款。

“作为自由职业者、单身企业主或独立工作者,税收可能会变得有点棘手,”SBA(小型企业管理局)解释说。“与其在 3 月和 4 月等待传统的纳税季节,不如定期向政府付款,这符合您的最佳利益。由于您没有雇主来管理您的税收、社会保障和其他福利,根据 W4 表格,您需要管理您的账簿并根据您的业务收入确定您欠政府多少。”

谁必须支付预估税?

根据国税局、个人(包括独资经营者、合伙人和 S 公司股东)如果在提交纳税申报表时预计欠税 1,000 美元或更多,通常需要缴纳预估税款。一般来说,如果公司在提交纳税申报表时预计欠款 500 美元或更多,则他们需要支付预估税款。

也就是说,如果您收到薪水和工资,您可以提交 W-4 表格以从您的收入中预扣税款,从而避免为该工作的收入纳税。IRS 还提供预扣税估算器来计算预扣税额。根据1040-ES 表格帮助页面,不受预扣税限制的收入包括自雇收入、利息、股息、租金和赡养费。

我如何在线支付这些季度税款?

您可以通过 IRS 网站访问IRS.gov/payments,每季度支付预估税款。您可以通过输入您的银行帐户信息通过 IRS Direct Pay 付款,或者您可以通过信用卡支付费用。

或者,您可以通过电子联邦纳税系统(EFTPS)向 IRS支付,“由美国财政部免费提供,您可以通过该系统“使用该系统支付国税局的任何税款”,根据其网站。有关您所在州的估计税款,请查看您所在州的税收部门网站。

预估税款何时到期?

对于预估税款,有四个付款期,每个期都有自己的到期日。美国国税局表示,对于邮寄预估税款的纳税人,邮戳日期必须在到期日或之前。对于 IRS Direct Pay,截止日期为到期日东部时间晚上 8 点。对于信用卡或借记卡付款,截止日期是到期日的午夜。

付款期限和到期日为:

1 月 1 日至 3 月31:4 月 15 日。

4月1日至5月31日:6月15日。

6 月 1 日至 8 月31:9 月 15 日。

9 月 1 日至 12 月31:12月31日。

根据505 号出版物,如果您 2020 年或 2021 年的总收入至少有三分之二来自渔业或农业,那么 2021 年的预估税只有一个截止日期:2022 年 1 月 18 日。有关估算税款的更多信息,请参阅505 号出版物在国税局网站上。

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