加密货币存在重大逃税风险

拜登政府希望对逃税行为更加严厉——而加密货币是一个令人感兴趣的领域。

比特币和以太坊等虚拟货币的总价值约为 2 万亿美元，为投资者提供了一种避免税务机关收入的方法。

根据财政部的说法，通过这种方式，加密经济会导致美国的“税收差距”——已缴税款和应缴税款之间的差额。白宫估计未来十年将出现 7 万亿美元的缺口。

财政部似乎特别担心富人将应税资产转移到加密经济中以避税。

上周发布的财政部报告概述了拜登政府的税收合规议程，“加密货币通过为广泛的非法活动提供便利，包括逃税，已经构成了一个重大的检测问题。”

加密逃税

但是加密货币是如何导致逃税的呢?

据税务专家称，这在很大程度上归结为松散的报告要求。

如果交易所、企业和其他第三方没有报告加密收入或交易，美国国税局可能无法追踪这些收入或交易。这意味着收入可能不会被征税。

“没有人对此制定明确的规定，因此有很多未报告的情况，”贝克博茨律师事务所合伙人、前美国国税局高级诉讼律师乔恩·费尔德哈默(Jon Feldhammer) 表示。

“任何时候你创造了一条不报告的道路，你就创造了一种以无法追踪或更难以追踪的方式从税务欺诈中受益的方法，”他说。

随着越来越多的商家接受比特币和其他虚拟货币作为支付方式，加密货币正迅速成为现金的替代品。但现金受到更严格的监管。

例如，从客户那里收到超过 10,000 美元现金的企业必须提交货币交易报告。如果消费者以超过 10,000 美元的现金购买汽车，如果有人在赌场赢了大奖，或者银行收到了大量现金存款，则可能会发生这种情况。

这些报告告诉政府，买家有很多钱，可能会或可能不会在纳税申报表中报告。

但同样的规则不适用于加密。从客户那里收到 20,000 美元比特币的二手车企业不必提交货币交易报告;Feldhammer 说，如果企业主的纳税申报表中未报告该收入，那么该收入也可能免税。

财政部报告称：“尽管目前仅占商业收入的一小部分，但加密货币交易在未来十年的重要性可能会上升，尤其是在存在基础广泛的金融账户报告制度的情况下。”

此外，虚拟货币不必通过交易所买卖，这使得这些交易对政府官员更加不透明。

拜登加密提案

根据美国财政部的数据，美国大约 80% 的“税收差距”是由于低报收入造成的，主要是那些将收入隐藏在不透明结构中的富人。

它表示，更严格的报告标准——包括加密货币的“综合报告”——是提高税收合规性的最有效方法之一。

拜登的税收议程将把加密交易视为现金，要求企业在收到超过 10,000 美元的虚拟货币时进行报告。

根据对Greenberg Traurig 律师事务所发布的提案的分析，金融机构、支付结算实体、数字资产交易所和托管人也将被要求报告超过特定阈值的加密交易。

美国国税局已经对了解纳税人的加密货币活动表现出浓厚的兴趣——该机构在 2020 年纳税申报表的第 1 页上提出了有关加密货币持有量的问题。

拜登的合规议程需要国会通过。据财政部称，整个计划将在第一个十年筹集 7000 亿美元，在第二个十年再筹集 1.6 万亿美元。

白宫将使用这些资金来支付美国家庭计划中的措施。该提案包括为两年免费普及学前班、两年免费社区大学、为中产阶级家庭提供大量补贴的托儿服务、联邦带薪探亲假和扩大儿童税收抵免的额外资金。