2021年美国联邦税级和税率

每年，美国国税局都会对美国税法进行一系列与通货膨胀相关的调整。因此，即使税法没有重大变化，税收范围也可能会发生变化。

这正是2021纳税年度发生的情况。以下是2021年税级的概述，2020年以来的变化以及其他一些重要信息，这些信息将用于计算2021年的应税收入。

2021年税级

我们不会让您保持悬念。以下是2021年美国联邦所得税等级。

首先，单个申报者的税级：

数据源：国税局。

现在，已提交共同申报表的已婚夫妇的税级：

数据源：国税局。

这是户主申报人的税级。简而言之，户主是专为未婚但有受抚养人的人设计的。例如，单亲父母通常使用户主身份。

数据源：国税局。

现在，已婚夫妇的税率分别提交申报表。这使很多人感到惊讶，但是选择单独申报的已婚夫妇的税级与单身申报人的税级不同。取而代之的是，已婚夫妇分开申报的税级是联合申报人相应边际税级的税级的一半。

数据源：国税局。

他们如何改变?

美国国税局每年都会调整通货膨胀的税级。在2021年，税级起征点比2020年的水平提高了约1%。

为了明确起见，2021年的税率是将在2021年确定您的所得税的税率，这是您将在2022年提交的纳税申报表。如果您想知道在2021年4月提交2020年纳税申报单时需要缴纳多少税，下面是2020年美国边际税阶的快速指南。

单个申报人的税级：

数据源：国税局。

已提交共同申报表的已婚夫妇的税级：

数据源：国税局。

户主申报人的税级：

数据源：国税局。

已婚夫妇分别提交报税表的税级：

数据源：国税局。

2021年资本利得税

并非所有收入都按照边际税率征税，资本收益(出售投资或资产获利时的收入)是最大的例外。例如，如果您出售的股票价格超出了其支付的价格，那么您将获得资本收益。

当涉及资本收益时，税收待遇取决于您拥有资产的时间。出售您拥有或持有一年或以下的资产所产生的任何资本收益都将被视为短期收益，并应按照前面列出的税级征税。但是，由于出售一年以上持有的资产而产生的长期收益将获得税收优惠待遇，并根据以下2021年的分类征税：

长期资本利得税率	单一申报人（应税收入）	共同结婚	户主	单独结婚
0％	$ 0- $ 40,400	$ 0- $ 80,800	$ 0- $ 54,100	$ 0- $ 40,400
15％	$ 40,401- $ 445,850	$ 80,801- $ 501,600	$ 54,101- $ 473,750	$ 40,401- $ 250,800
20％	$ 445,851或以上	$ 501,601以上	$ 473,751以上	$ 250,801或以上

数据源：国税局。数字代表应税收入，而不仅仅是应税资本收益。

除这些税率外，高收入者的资本收益应征收3.8%的净投资所得税，无论其性质是长期还是短期。这适用于净投资收入和修改后的调整后总收入(MAGI)超过以下阈值的纳税人(注意：根据现行税法，这些金额每年都不会改变：

已婚夫妇联合申报：250,000美元

已婚夫妇分别：$ 125,000

单身：$ 200,000

一家之主：$ 200,000

有受抚养子女的合格寡妇(二)：$ 250,000

以下是它们与2020年资本利得税等级的比较：

资本收益率	单一申报人（应税收入）	共同结婚	户主	单独结婚
0％	$ 0- $ 40,000	$ 0- $ 80,000	$ 0- $ 53,600	$ 0- $ 40,000
15％	$ 40,000- $ 441,450	$ 80,000- $ 496,050	$ 53,600- $ 469,050	$ 40,000- $ 248,300
20％	超过$ 441,450	超过$ 496,050	超过$ 469,050	超过$ 248,300